资金预算管理办法

炼化公司资金预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强资金预算管理，合理调度和使用资金，提高资金运行效率，根据集团公司《资金管理制度》和《预算资金拨付程序》的相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称资金是指炼化公司及所属各单位支出的货币资金。

第三条 本办法适用于炼化公司本部及所属各单位。

第二章 资金预算的管理要求

第四条 集团公司对炼化公司(以下简称公司)的资金实行严格的预算管理，公司严格按照集团公司批复的资金预算安排资金。

第五条 资金预算管理主要以现金流量控制为主。公司所有资金支出均须纳入资金预算管理。对无预算或超预算的，一律不得支出。

第六条 公司及所属各单位财务部门为资金预算管理的职能单位，预算管理实行专人专项管理。

第七条 公司相关归口管理部门及所属各单位是资金预算

的责任部门，按照职责分工具体负责本部门或本单位资金预算的审核、汇总、编制、上报、控制、分析等工作。并配合财务部门进行资金预算的总体汇总编制、实施、控制及执行情况分析等工作。

第三章 资金预算的内容及编制

第八条 资金预算按内容分为专项资金预算和生产资金预算两部分。其中：

（一）专项资金预算包括项目投资、科研项目投资、设备及无形资产购置、安全专项经费和运费等五个部分。

（二）生产资金预算包括炼化生产作业资金预算、应付职工薪酬预算、期间费用和其他支出等四个部分。

第九条 公司资金预算的编制

（一）公司专项资金预算由公司各相关预算归口管理部门根据所属各单位归口部门上报的专项资金预算结合实际情况进行汇总编制，报本单位财务部门的同时上报集团公司各专业部门审核。其中：

1.项目投资资金预算由项目部门汇总编制；

2.科研项目资金预算由科技部门汇总编制；

3.设备购置资金预算由物资供应部门汇总编制；

4.安全专项资金预算由安质部门汇总编制；

5.运费专项资金预算由财务部门编制。

（二）公司生产资金预算由公司各相关预算归口管理部门根据所属各单位归口部门上报的生产资金预算结合实际情况进行汇总编制，报本单位财务部门的同时上报集团公司各专业部门审核。财务资产部根据所属各单位上报的资金预算，结合归口部门上报的生产资金预算情况审核汇总编制。

1.应付职工薪酬（包括工资奖金、社会保险费、住房公积金、职工教育经费、辞退福利、劳务派遣费等）职工福利费资金预算由人力资源部门汇总编制；

2.修理费、鉴定检验费资金预算由机动设备部门汇总编制；

3.直接材料、定额料、其他物资采购资金预算由物资部门汇总编制；

4.水费、电费资金预算由生产计划部汇总编制；

5.保险费、工伤保险、环保费、绿化费、排污费、劳动保护费等资金预算由安全部门汇总编制；

6.办公费、会议费、招待费、车辆费用由办公室汇总编制；

7.宣传费由党委工作部汇总编制；

8.警卫消防费由保卫部汇总编制；

9.工会经费由工会汇总编制；

10.差旅费、其他费用由财务资产部汇总编制。

第十条 所属各单位资金预算的编制

（一）专项资金预算由各单位相关预算归口管理部门编制。

（二）生产资金预算由本单位财务部门牵头，其他相关预

算由归口管理部门配合编制。

第四章 资金预算的审批和报送

第十一条 公司资金预算按时间分为年度资金预算、月度资金预算和周资金预算。

第十二条 公司所属各单位月度资金预算于每月20日前上报公司相关归口管理部门，通过“一上一下、逐级修改审核”后，各单位归口管理部门再将审定后的资金预算表报送本单位财务部门进行汇总编制。

第十三条 公司所属各单位财务部门负责人和主管领导审批并加盖本部门公章后于每月23日前将月度资金预算汇总表上报公司财务资产部。

第十四条 公司相关归口管理部门将由部门负责人和主管领导审批并加盖本部门公章后的月度分项汇总资金预算表于每月24日前报送公司全面预算管理委员会办公室并同时上报集团各相关归口管理部门。

第十五条 公司财务资产部将部门负责人及总会计师审批后的公司月度汇总资金预算表于每月25日前上报集团财务中心。

第十六条 周资金预算由公司所属各单位财务部门根据月度资金预算，结合实际资金使用情况编制，经财务部门负责人

审批后加盖公章，于每周四报送公司财务资产部。周资金预算无支出的零申报。

第五章 资金预算的批复和拨付

第十七条 收到集团公司当月资金预算批复后，由公司财务资产部根据月度资金预算与所批复预算情况，合理统筹安排，编制资金批复表，并经主要预算归口管理部门负责人审批后按程序下发至公司各部门及所属各单位执行。

第十八条 公司财务资产部根据资金预算及财务中心资金拨付情况，按照《财务支出审批管理办法》第十三章第三十九条的规定办理拨款。

第十九条 公司所属各单位如遇预算外紧急用款，应由各单位财务部门依据业务部门申请提出追加资金预算申请文件，上报财务资产部和公司相关归口管理部门，财务资产部根据资金的性质批复或上报集团公司审批后予以批复。

第六章 资金预算的分析和报告

第二十条 公司及所属各单位资金预算分析分为月度和年度资金预算分析，对资金预算的执行情况进行全面分析。

预算分析按照职责分工由相关预算归口管理部门共同完成。公司相关职能部门的资金预算分析由各预算归口管理部门

负责对超资金预算5%的偏差率进行分析并报送至公司预算管理委员会办公室，所属各单位的资金预算分析由各级财务部门负责上报至公司预算管理委员会办公室。

第二十一条 公司及所属各单位月度资金预算分析上报时间为次月2日前（遇节假日顺延），年资金预算分析上报时间为次年元月10日前。

第二十二条 对单项资金预算偏差超过10%的重大项目，要着重分析产生的原因，提出整改措施。

第二十三条 公司所属各单位须同时上报纸质版及电子版的资金月报表（附表），便于公司对资金预算执行情况进行分析、控制及考核。

第七章 资金预算的执行与考核

第二十四条 所属各单位要严格按照资金预算编报程序做好本单位的编报及管理工作，并按照公司批复的预算资金的使用范围和用途，专款专用，不挪用、不沉淀。

第二十五条 财务部门及相关归口管理部门对公司及所属各单位的资金预算执行情况进行监督与控制。

第二十六条 财务部门要严格按照预算拨款，对无预算或超预算的，一律不予拨款。

第二十七条 所属各单位要如实编报资金预算，不得弄虚作

假。一旦发现在预算编制、执行和管理等方面的问题，将严肃处理。公司定期检查预算资金的执行情况，考核结果按照目标责任制要求进行奖惩。

第八章 附 则

第二十八条 本办法中资金预算的申报形式待全面预算系统完善后，转为线上申报。

第二十九条 所属各单位应参照公司资金预算管理办法，制定本单位的资金预算管理办法或实施细则。

第三十条 本办法由公司财务资产部负责解释和修订。 第三十一条 本办法自2015年1月1日起施行。原《资金计划管理暂行办法》同时废止。

附资金预算申报及月报表样

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