第一章 建设项目财务评价
一、投资估算
1.固定资产投资估算
?设备及工器具购置费、建筑安装工程费；工程建设其他费的估算：
① 生产能力指数估算法 C2=C1*(Q2/Q1)x*f
其中，C1 (C2)：已建类似(拟建)项目的投资额; Q1 (Q2)：已建类似(拟建)项目的生产能力;
x：生产能力指数; f：综合调整系数。
②设备系数法 C=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+??）+I
式中C——拟建项目投资额 E——拟建项目设备费
P1、P2、P3??——已建项目中建筑安装费及其他工程费等与设备费的比例
f1、f2、f3??——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数
I——拟建项目的其他费用
③主体专业系数法 以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。其计算公式为：
C=E（1+f1P’1+ f2P’2+ f3P’3+??）+I
式中P’1、P’2、P’3????——已建项目中各专业工程费用与设备投资的比重；
其他符号同前。
拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)
拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)
?预备费=基本预备费+涨价预备费
①基本预备费=（工程费+工程建设其他费）*基本预备费率
工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费
静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费
②涨价预备费PF=∑It[(1+f)t一1]
(其中：It=建设期第t年的静态投资； f=建设期物价年均上涨率；)
?固定资产投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率
?建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款／2)*贷款利率qj=(Pj-1+1/2Aj)i
qj：建设期第j年应计利息；Pj-1：建设期第j-1年末贷款本息和；Aj：建设期第j年贷款额。
实际利率=(1+名义利率／年计息次数)年计息次数-1 i=(1+r/m)m-1
固定资产总投资=工程费+工程建设其他费+预备费+投资方向调节税+贷款利息
2. 流动资金投资估算
?扩大指标估算法年流动资金额=年费用基数*各类流动资金率
年流动资金额=年产量*单位产品产量占用流动资金额
项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资*固定资产投资流动资金率
?分项详细估算法流动资金=流动资产-流动负债 年周转次数=360/最低周转天数
流动资产=应收帐款+预付帐款+现金+存货 流动负债=应付帐款+预收帐款
应收帐款=年经营成本／年周转次数预付帐款=外购商品或服务年费用金额/年周转次数
现金=(年工资福利费+年其他费用)／年周转次数存货=外购原材料燃料+其他材料+在产品+产成品 外购原材料燃料=年外购原材料燃料费／年周转次数 其他材料=年其他材料费／年周转次数
在产品=(年外购原材料燃料动力费+年工资福利费+年修理费+年其它制造费)／年周转次数
产成品=(年经营成本-年营业费用)/年周转次数预收帐款=预收的营业收入年金额/年周转次数 应付帐款=年外购原材料燃料动力及其他材料年费用/年周转次数
3.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资
各项费用占固定资产投资比例=各项费用/(工程费+工程建设其他费+预备费)
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