双庙集镇邢铺小学公用经费支出内部控制制度
为加强我校内部经费管理，规范学校财务行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业发展，结合我校实际制定本制度。
一、学校经费支出内控稽核的基本目标：
（一）规范学校财务行为，保证会计资料真实、完整。
（二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
（三）确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
（四）保证学校能及时发现风险并控制风险。
二、学校财务内部控制制度的基本原则：
（一）合法性原则：符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
（二）平等性原则：约束全校内部涉所有人员， 任何个人都不得拥有超越制度的权力。
（三）系统性原则：涵盖全校内部各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、 执行、监督、反馈等各个环节。
（四）牵制性原则：保证学校内部不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
（五）谨慎性原则：强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
三、财务内部控制制度的内容：
（一）做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、 钱与物、账与物分管， 对各项会计业务必须进行稽核。
（二）严格遵守国家现金管理条例。备用金必须控制在会计核算中心核定限额之内，不得坐支现金，备用金做到日清月结，账款相符。 收入现金要认真验证货币真伪，误收假币由当事人负责赔偿。发现长短款，必须及时查找原因，造成损失由当事人负责。
（三）财务审批程序
1、学校财务工作实行校长负责制，学校因工作需要经费支出时，须事先报校长同意后方可执行。
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