中小企业财务风险的分析与防范

中小企业财务风险的分析与防范

【摘要】中小企业的稳步发展对我国经济发展起重要作用。但目前来说，我国的私营中小型企业发展状况不容乐观，势力较为薄弱，财务管理与决策不够成熟。本文着眼于中小企业财务风险的分析与防范，结合中小企业自身的特点，梳理中小企业财务风险的现状，包括筹资、投资、资金回收、企业内部管理、宏观经济等因素。在此基础上分析财务风险产生的原因，并针对具体问题从控制规模、企业管理、风险预警机制等方面提出相应的防范对策。进一步优化中小企业的财务风险管理，促进中小企业的稳定快速发展。

【关键词】财务风险；现状；成因；防范

中小企业具有成本低，资金灵活等特点，但是作为市场的主体，中小企业在市场运作当中，在总体宏观经济环境下以及与其他大型资本实体交手的过程中要承担相对较多的财务风险。随着近年来我国宏观经济的不断发展，很多中小企业在适应市场经济环境的情况下不断的壮大、发展，呈现良好的上升趋势，但由于自身管理模式的不成熟，而导致企业破产的概率也相对较高，而财务风险管理正是其企业管理的核心所在。本文拟结合中小企业自身的特点，就其运作过程中可能出现的财务风险问题进行分析研究。

一、我国中小企业财务风险的现状

我国中小企业在运转过程中会面临诸多风险，而财务风险是企业风险的一种，金融业的迅猛发展和公司制度的日渐多元化使得传统的产业财务向资本财务发展，而资本财务的经营中必然会存在财务的风险。财务与风险是并存的，财务的运转在为企业带来利益的同时，也会带来了一定的麻烦和隐患。同时风险中也有企业发展的良好机遇。可以说两者是对立的、又是统一的。财务风险是企业在财务运营活动中，由于各种不能控制及未预测到的风险使得企业承受损失的可能性，形式上可表现为一种预设的比例或者数额，换句话说企业财务风险最终可以体现为企业的盈利或者亏损，其中企业的经营与管理状况又起到关键性的作用。

（一）中小企业面临的主要财务风险

中小企业投入资金小，资本运转周期短，运作成本低廉等特点，在效率方面相对于其他企业具有不少的优势，但是我国中小企业也存在过度追求销量与市场份额，重生产经营轻管理等特点，因此为财务风险的存在与发生制造了很高的机率。同时，中小企业财务风险还受到外部宏观经济的发展以及其他不确定因素的影响，具体来说，主要体现在以下几个方面：

1.筹资风险被忽视

如上所述，中小企业筹资困难，资金严重拮据的窘境，在此情况下往往借助银行贷款和非正式的融资渠道，而各银行对于中小企业放贷因担心其偿还能力不足而积极性不高，非正式渠道又可能出现融资方式不合理、资产负债率高、资本结构不合理等问题，在中小企业经营困难的情形下，容易引发财务链条的断裂。

泉州贵格纸业有限公司的资金主要是通过担保公司非正式融资和自己的利润净额及银行贷款组成，但是担保公司的利率高、银行给的贷款期限短，放贷数目也比较小。所以公司的资产负债率比较高，泉州贵格纸业有限公司成立于1999年10月，由于近年来外部宏观经济和市场竞争的影响，公司的资金主要是非正式融资和银行贷款及自有成本，负债规模较大，且每月需承担高额利息，严重影响公司的生存与发展。该公司因资不抵债，已于今年3月提交破产申请。

2.投资风险变大

与国企或大型民企相比，中小企业投资因只注重短期效益，其产业结构与资源配置不合理，导致其投资效率低、回报少、利润分配不合理、对长期风险预测性较低等问题，在投资了某个项目后，一旦遭受损失或者达不到预期经济效益，中小企业就极易引发极大的财务风险，

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